Información General
OBJETIVO DEL DIPLOMADO :
El programa tiene como objetivo principal que los participantes identifiquen, analicen, comprendan e interpreten la normativa tributaria junto con las últimas modificaciones legislativas, de manera que puedan aplicarla correctamente.
Para esos efectos, en los distintos módulos del diplomado, se pondrá especial énfasis en el análisis de casos y en el desarrollo ejercicios de aplicación, con la finalidad de que los participantes, al terminar el curso, cuenten con los conocimientos suficientes y actualizados en materia de IVA, renta empresarial, impuesto adicional, aplicación del crédito por impuestos soportados en el extranjero, planificación tributaria y defensa ante el Servicio de Impuestos Internos.
CALENDARIO :
📅 Inicio de Clases: 12/10/2023
🗓️Termino de clases: 21/11/2023
📌Clases: Martes y Jueves de 15:30 a 19:30
⏰Duración: 48 Horas
💻Modalidad: Las clases son 100% on line vía Streaming, por medio de plataforma ZOOM. Todas las clases quedan grabadas y se mantendrán hasta 2 meses después que termine el diplomado.
DIRIGIDO A :
Contadores, contadores auditores, abogados, y asesores tributarios en general que pretendan actualizarse en la normativa tributaria vigente y cuenten con herramientas para ejecutar un adecuado cumplimiento tributario a sus organizaciones o cartera de clientes.
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Equipo Docente
Gustavo Pérez Pérez
Contador Público y Auditor de la Universidad de Santiago de Chile, Magíster en Dirección y Gestión Tributaria, Facultad de Derecho de la Universidad Adolfo Ibáñez con diversos diplomados en especialización tributaria y docencia universitaria. Profesor Titular en la Universidad de Chile, Universidad Andrés Bello y Universidad Alberto Hurtado, en el área de tributación. Asesor en materias tributarias de empresas de diversos rubros y personas naturales. Gustavo se ha desempeñado en el Departamento de Asesoría Legal y Tributaria de BDO y KPMG.
Victor Muñoz Millán
Contador público y auditor, Magister©️ en Dirección y Gestión Tributaria de la Universidad Adolfo Ibáñez. Perito Judicial Contable y Tributario. Ex Fiscalizador del SII y ex Asesor de Grandes empresas del Director Nacional del SII. Asesor y Consultor de Empresas públicas y privadas. Docente Universitario, actualmente profesor de Edicapacitación. Cofundador de Linketaxes.
Carlos González Allende
Contador Auditor Pontificia Universidad Católica de Valparaíso, Magíster MBA en Finanzas Universidad de Valparaíso, Relator de Cursos Tributarios, Profesor Universitario y de Institutos Profesionales, Asesor y Auditor Tributario de Empresas
Contenido del Diplomado
Módulo 1
Docente: Carlos González A.
Renta empresarial para contribuyentes del régimen general
– Determinación de la renta líquida imponible.
– Principales créditos al impuesto de primera categoría.
– Determinación del capital propio tributario y su razonabilidad.
– Determinación de los registros de rentas empresariales.
– Aplicación del artículo 21 de la Ley de la Renta.
– Imputaciones. Retiros o dividendos a contribuyentes con domicilio y residencia en Chile (la remesa a contribuyente no residentes se tratará en el módulo IV).
– Principales recuadros del Formulario 22,
– Declaraciones juradas que proceden.
Módulo 2
Docente: Carlos González A.
Renta empresarial para contribuyentes de los regímenes ProPymes, renta presunta y pequeños contribuyentes
– Requisitos para acceder a los regímenes.
– Determinación de la base imponible para cada régimen.
– Registro de rentas empresariales en el caso de contribuyentes el régimen Pyme General.
– Tributación de los propietarios derivados de las rentas empresariales sujetas a estos regímenes
– Principales recuadros del Formulario 22
– Declaraciones juradas que proceden.
Módulo 3
Docente: Víctor Muñoz M.
IVA y exenciones de IVA
– Nuevo hecho gravado de servicios
– Exenciones a la actividad de educación
– Exención aplicable a las sociedades de profesionales
– Exenciones a los servicios de salud
– Otras exenciones de IVA
– Cambio de sujeto en el IVA
– Devoluciones de IVA Exportador
– Devoluciones de IVA por cambio de sujeto
– Devoluciones de IVA por Ley de Insolvencia y Re-emprendimiento
– Procedimiento general de devoluciones
– IVA en los Servicios Digitales
– Tratamiento tributario en Chile de pagadores de Servicios Digitales
– Procedimientos de declaración y pago de No Residentes
– Normas de retención en los Servicios Digitales
Módulo 4
Docente: Gustavo A. Pérez P.
Impuesto adicional y créditos por impuestos soportados en el exterior
Impuesto adicional en los servicios y en la remesa de utilidades
– Criterios de potestad tributaria. Concepto de domicilio, residencia y fuente de la renta.
– Aplicación del impuesto adicional por la remesa de dividendos o retiros a contribuyentes sin domicilio ni residencia en Chile desde empresas del régimen general y de los regímenes ProPymes. Normas sobre retención y declaración anual.
– Aplicación de impuesto adicional por gastos rechazados.
– Incidencia de los convenios para evitar la doble imposición suscritos por Chile ¿cómo aplicarlos en el caso de remesas de utilidades o para remunerar servicios?
– Declaración de la retención del impuesto adicional en el formulario 50.
Crédito por impuestos soportados en el exterior
– Rentas respecto de las cuales aplica el crédito por los impuestos soportados en el extranjero.
– Impuestos soportados en el extranjero que pueden ser utilizados como crédito.
– Normas para la cuantificación del crédito y la aplicación de los topes establecidos en el artículo 41 A de la Ley de la Renta, respecto de dividendos, retiros de utilidades y de agencias situadas en el exterior.
– Registro de Inversiones en el Extranjero y obligaciones de información ante el Servicio de Impuestos Internos.
– Normas comunes que se deben tener presente.
Módulo 5
Docente: Gustavo A. Pérez P.
Impuesto a la renta en la venta y explotación de bienes raíces
-Tributación del mayor valor en la venta de bienes raíces. Base devengada, percibida, afecto a un impuesto único y reliquidación.
-Arrendamiento de bienes raíces. Tributación de la renta obtenida, crédito por contribuciones. Incidencia de la explotación de bienes DFL 2.
Módulo 6
Docente: Víctor Muñoz M.
Planificación tributaria y defensoría al contribuyente.
Planificación tributaria
– Consideraciones generales para tener presente al momento de realizar una planificación tributaria.
– Catálogo de actos elusivos de acuerdo al SII.
– Normas antielusivas (particulares y general). Rol, responsabilidad y sanciones para el asesor.
– Cómo realizar una adecuada planificación tributaria, dentro de los márgenes permitidos en la legislación.
Procedimientos administrativos
– RAV, plazo, procedencia y tramitación.
– RAF, plazo, procedencia y tramitación.
– Recurso de resguardo, plazo, procedencia y tramitación.
– Recurso jerárquico, plazo, procedencia y tramitación.
Procedimientos judiciales
– Reclamo por vulneración de derechos, plazo, procedencia y tramitación.
– Reclamos tributarios, plazos, procedencia y tramitación.
– Reclamos de avalúo fiscal, plazos, procedencia y tramitación.
Preinscripción a diplomado de "Actualización Tributaria Año Tributario . 2024"
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(+56) 227315100
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